中国证券监督管理委员会


公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第四号《配股说明书的内容与格式》（1999年修订）


1999年3月17日，中国证券监督管理委员会


说 明
（一）上市公司在向原股东配售发行股票（以下简称“配股”）时，应按照本准则编制配股说明书。
配股说明书是上市公司向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）申请配股申报材料的必备部分。
（二）本准则规定的配股说明书内容与格式包括：
1、封面；
2、正文；
3、附录；
4、备查文件。
本准则适用于上市公司编制向股东及证券监督管理机构、证券交易所报送的配股说明书文本的内容和格式，其中，本准则第一部分封面中的重要提示和第二部分正文应当在中国证监会指定的全国性报刊上公布，同时公布本准则第三部分附录和第四部分备查文件中的全部文件的索引。
（三）上市公司对本准则列举的各项内容应当进行披露，但是本准则某些具体要求对上市公司确实不适用的，上市公司可根据实际情况作出适当修改，同时予以说明。上市公司还可根据其自身的实际情况，增加其他内容。
（四）本准则适用于上市公司在配售人民币普通股时编制的配股说明书。上市公司配售境内上市外资股或境外上市外资股的，在编制配股说明书时，原则上应遵守本准则；国家另有规定的，从其规定。
（五）本准则自公布之日起施行。

一、封 面
配股说明书的封面应载明下列事项：
（一）公司股票上市的证券交易所名称，股票简称和代码；
（二）“配股说明书”字样，未正式定稿前，必须标有“未定稿”字样；
（三）公司的正式名称和注册地；
（四）配股主承销商；
（五）公司聘请的律师事务所；
（六）配售发行股票的类型（例如普通股、优先股；如果配售外资股，应特别说明）、每股面值、售发行的股票数量、每股发行价；
（七）重要提示，上市公司应按照下列文字陈述：
“本公司全体董事保证本配股说明书的内容真实、准确、完整，国家证券监督管理机构对本次配股所作出的任何决定，均不表明其对发行人所配售的股票的价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证，任何与此相反的声明均属虚假不实陈述。”
配股说明书所用纸张规格应与该公司招股说明书规格相同。

二、正 文
（一）绪言
在绪言中应当载明：
1、编写本说明书所依据的法规，核准本次配股方案的部门；
2、声明公司董事会全体成员确信该说明书中不存在任何重大遗漏或者误导，并对其内容的真实性、准确性、完整性负个别和连带的责任；
3、下列文字必须载入绪言：
“本次配售的股票是根据本说明书所载明的资料申请发行的。除本公司董事会和主承销商外，没有委托或授权任何其他人提供未在本说明书中列载的信息和对本说明书作任何解释或者说明。”
（二）配售发行的有关机构
应列出以下有关机构的名称、所在地、电话、传真以及这些机构中与本次配售发行有关的联系人姓名：
1、该股票上市的证券交易所；
2、上市公司及其法定代表人；
3、主承销商；
4、主承销商聘请的律师事务所；
5、为上市公司审计的会计师事务所；
6、上市公司聘请的律师事务所；
7、股份登记机构；
8、其他。
（三）主要会计数据（采用列表式）
列示公司最近年度或中期报告的主要会计数据，包括总资产、股东权益（不含少数股东权益）、总股本、主营业务收入、利润总额、净利润。
公司应提醒投资者阅读年度报告或中期报告，并列明刊登最近一期年度报告或中期报告的报刊名称及刊登日期。
（四）符合配股条件的说明
应逐条列明董事会认为本公司符合现行配股政策和条件的有关内容。
（五）法律意见
叙述公司聘请的律师对本次配股出具的结论性意见。
（六）前次募集资金的运用情况说明
公司应在以下方面对前次募集资金的运用情况进行说明：
1、前次募集资金的到位时间、募集资金数额（货币资金和非货币资金）；
2、前次招股或配股说明书承诺的资金用途与实际运用情况的比较说明。含项目名称、项目计划投资总额及建设期、计划以募集资金投入金额、至最近一期审计报告截止日项目计划投资金额与实际投资金额的比较、项目的实际进展情况、项目产生的效益情况及其他需要说明的情况。募集资金若投入多个项目，应分项目逐一说明；
3、若募集资金的运用未达到计划进度和效益，董事会应进行解释；若募集资金的运用有变更，说明变更原因、变更程序及其公开披露的报刊及日期、变更后的投资及效益情况；
4、为公司审计的会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。
（七）本次配售方案
1、配售发行股票的类型、每股面值、配售发行的股份（或配股权证）数量、每股发行价格；
2、股东配股比例。如果发行配股权证，还须列明每张配股权证可认购的股份数量；
3、预计募集资金总额（含发行费用），其中货币资金数额及非货币资金数额；发行费用总额及其构成，包括承销费、中介机构费用、其他费用；
4、股权登记日和除权日；
5、发起人和持股5％以上的股东（持股数量以股东大会时的股权登记为准）认购、放弃或出让（全部或部分）配股权的承诺，应包括股东名称、现持股量，放弃或出让配股权的数量。如果进行配股权的转让，公司董事会应详细说明转让的方式，并明确说明国家对转让后股份的流通方式的政策；
6、如果持股5％以上的股东拟采取非货币资产方式认购本次配售的股份，公司董事会应详细说明该资产的性质（固定资产、无形资产、权益或其他性质的资产），以该种方式认购股份的总量，认购数量的折算方法，资产评估机构的报告内容摘要，有关主管部门审批意见的摘要，股东大会对该事项的表决情况，该资产对公司的资产负债、经营成果及发展前景的影响，主承销商关于该资产配股对公司和其他股东是否公平、公正的结论性意见。
股东以其拥有的其他企业的权益认购本次配售的股份后，上市公司实质控制该企业的，还应披露该企业最近经审计的年度财务报表（资产负债表和利润表）。
律师在配股法律意见书中对上述认购方式所出具的意见。
7、配售前后股本总额、股权结构。其格式可参照公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第五号《公司股权变动报告的内容与格式（试行）》中的附表的格式。
（八）配售股票的认购方法：
1、配股缴款起止日期；
2、缴款地点；
3、缴款办法，应详细列示缴款手续和支付方式；
4、对逾期未被认购股份的处理办法；
5、若采用配股权证方法配售股票，应列示配股权证的派发方式及交易办法。
（九）获配股票的交易
1、获配股票中可流通部分的上市交易开始日；
2、配股认购后产生的零股的处理办法。
（十）募集资金的使用计划
包括（但不限于）以下几方面：
1、通过配股所募集资金的计划用途、投资项目的立项审批；
2、如果所募集的资金准备用于投资项目，应对项目的情况作简单介绍，包括其投资预算；如用于新建企业，则应对新建企业的情况及对公司的影响予以说明；如用于收购企业，应介绍被收购企业的基本情况及资产评估情况，如收购代价占上市公司本次募集资金总额的30％以上，或收购完成后，上市公司实质控制被收购企业的，还应披露该企业最近经审计的主要会计数据（包括资产总额、负债总额、所有者权益、注册资本、股权结构、主营业务收入、净利润）。如根据投资计划，在一定时期有资金闲置的情况，则应说明该时期如何利用资金；
3、投资项目使用资金的计划时间表、预计项目产生效益的时间及投资回收期；
4、如果投资项目不止一项，还应说明这些项目的轻重缓急；
5、在采用代销方式配售股票的情况下，如果不能募集到预计的全部资金，对可能取得资金的使用计划加以说明；
6、如果所筹资金尚不能满足规划中的项目的资金需求，应说明其缺口部分的资金来源及落实情况；
7、募集资金运用涉及关联交易的，要披露主承销商关于该项关联交易对公司和非关联股东是否公平、公正的结论性意见，股东大会对该事项的表决情况。
（十一）风险因素与对策
1、上市公司应参照公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式》正文第五节“风险因素与对策”的内容予以披露；
2、如果采用余额包销以外的方式发售股票，上市公司应当对本次发售的股份可能未被足额认购的情况做必要的分析和说明。包括未认购股票的处理，上市公司拟投资的那些项目将受到不利影响，其预计年度盈利水平和其他主要财务指标将出现何种程度的变化，上市公司拟采取哪些措施弥补资金缺口以减少上述风险的影响等。
（十二）配股说明书的签署日期及董事长签名。

三、附 录
（一）股东大会关于配股的决议（摘要）；
（二）刊载本公司最近的年度报告或中期报告的报刊名称、日期；
（三）刊载本公司最近的董事会公告和股东大会公告的报刊名称、日期；
（四）公司章程修改内容简述。

四、备查文件
（一）修改后的公司章程正本；
（二）本次配股之前最近的公司股本变动报告；
（三）最近年度报告或中期报告正本；
（四）本次配股的承销协议书；
（五）资产评估报告和审计报告（有非货币资产配股或收购企业时）；
（六）前次募集资金运用情况的专项报告；
（七）配股法律意见书；
（八）主承销商律师的验证笔录；
（九）中国证监会要求的其他文件。


江苏省扬州市人民政府


扬州市人民政府令第60号


《扬州市市民卡管理办法》已于2009年5月23日市政府第19次常务会议讨论通过，现予公布，自2009年10月9日起施行。



代市长：谢正义


二OO九年九月九日


扬州市市民卡管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强扬州市市民卡（即社会保障•市民卡）管理，依法保护持卡人的合法权益，方便市民办理个人相关社会事务，进一步提高社会信息化应用水平，提升政府公共管理和公共服务的效能，制定本办法。
第二条 本办法所称的市民卡，是指扬州市民用于办理社会保障等个人相关社会事务、享受公共服务，具有信息存储、电子凭证、信息查询和交易支付等功能的集成电路卡。
第三条 本市行政区域内市民卡基础信息的采集、存储、交换、共享和市民卡的申领、制作、发放、使用及其相关的管理服务活动，适用本办法。
第四条 市民卡发放对象为具有扬州市户籍的本市市民；持外地户籍并已参加本市社会保险的人员，依法享受社会保障和其他公共服务，可以参照本办法申领市民卡。
第五条 市民卡的发放范围、基本功能及其应用领域的拓展，按照市民卡工程总体规划和建设计划分步实施、逐项实现。
第六条 市信息化行政主管部门负责市民卡工程建设与市民卡应用的规划、协调、宣传、监管和服务质量评估考核工作。
市信息资源管理机构具体负责市民卡相关基础信息的采集、存储、交换和共享等工作，并协助完成相关应用系统的建设；扬州市民卡有限责任公司具体负责市民卡受理、制作、发放、维护以及市民卡服务网点的建设和维护等工作，并协助完成相关应用系统建设。
第七条 劳动和社会保障、公安、民政、卫生、文化、教育、园林、旅游、房管、宗教、人口与计生等部门和市民卡合作银行、公交、水电气、通讯等公共事业服务部门（简称市民卡应用部门）应根据市民卡工程建设和市民卡应用的需要，及时、准确、完整、无偿地向市信息资源管理机构提供有关业务信息，并积极推动市民卡在本部门管理服务中的应用。
各县（市、区）、乡镇人民政府（街道办事处）应当配合有关部门做好市民卡基础信息的采集和市民卡应用的宣传、申领、发放等工作。
除法律法规另有规定外，任何市民卡应用部门不得拒绝市民卡在其业务系统中的应用。
第八条 经市信息化行政主管部门同意，市民卡应用部门可通过市信息资源共享与交换平台使用其他应用部门提供的相关信息。
第九条 市信息化行政主管部门会同市民卡应用部门制定市民卡基础信息采集的规划、标准和实施方案，通过必要的技术手段和管理措施，保障市民卡的安全应用，并在市民卡基础信息的采集、存储、交换和应用等各个环节保护持卡人的隐私。
市信息资源管理机构、扬州市民卡有限责任公司和合作银行、市民卡应用部门应切实履行市民卡信息保密义务，并在各自的职权范围内依法使用，不得用于其他商业经营性用途。
第十条 市民卡的技术应用应当符合国家和省市有关主管部门或行业颁布的技术标准规范。

第二章 市民卡的功能与使用

第十一条 市民卡卡载信息包括视读信息和机读信息。市民卡的视读信息包括持卡人姓名、性别、卡号、个人相片、公民身份证号码和发卡日期等基本信息；市民卡的机读信息包括持卡人电子身份识别信息和持卡人在市民卡各应用领域中的相关业务信息。
第十二条 市民卡具有以下功能：
（一）信息存储：记录持卡人的基础信息和相关业务信息；
（二）电子凭证：作为个人电子身份识别凭证，持卡人可持市民卡通过联机或脱机方式在政府有关部门和各应用部门办理个人相关社会事务、享受公共服务；
（三）信息查询：持卡人可通过市民卡服务网点查询本人的基础信息和相关行业应用信息；
（四）交易支付：根据银行卡管理规定，持卡人可使用市民卡内设置的电子钱包、银行卡功能，在市民卡受理终端上通过联机或脱机的方式实现交易、结算与支付。
第十三条 市民卡主要应用于社会保障、卫生医疗、文化教育、民政优抚、人口计生、住房物业等政府公共管理服务和社会事业各领域以及公共交通、水电气、通讯等公用事业费、园林旅游门票结算、车辆安全管理、商务消费银联交易、小额电子钱包支付等服务行业。
扬州市民卡有限责任公司应当制定市民卡的使用范围和使用方法，并通过发放市民卡使用手册、在服务场所或市民卡网站上公示等方式予以明示。
第十四条 持卡人应妥善保管市民卡及个人密码，不得出让、转借。因遗失、出让或转借市民卡造成的损失由持卡人自行承担。
第十五条 市民卡卡号作为市民卡的标识码。

第三章 市民卡的申领、挂失和注销

第十六条 市民应提供本人有效身份证件到扬州市民卡有限责任公司填写申领登记表，经比对确认信息无误、身份证相片资料齐全的，方可提交扬州市民卡有限责任公司办理。
第十七条 市民卡使用后因人为因素出现卡面污损、残缺不能辨认、不能在读卡设备上读写的，或者持卡人姓名、公民身份号码等其他基本信息依法发生变更的，应当到扬州市民卡有限责任公司申请检测并换领新卡；换领新卡的费用由持卡人自行承担。
市民卡申领、换领、补领的具体规定由市信息化行政主管部门根据本办法制定。
第十八条 持卡人遗失市民卡，应及时向扬州市民卡有限责任公司申请挂失；挂失分为电话预挂失和正式书面挂失，通过申请预挂失后，持卡人仍应在规定的时间内办理书面挂失手续。
市民卡各应用功能的挂失，根据各相关应用部门的有关规定执行。其中涉及银行资金账户和小额支付的挂失处理的相关事宜，遵照金融管理机构的有关规定处理。
持卡人办理挂失手续后且在申请补领新卡前，因各种原因需办理解除挂失手续的，可以持本人有效身份证件到扬州市民卡有限责任公司办理。
第十九条 市民卡挂失后、依法冻结之前所发生的个人损失以及因持卡人未按规定办理挂失手续而造成的个人损失，由持卡人自行承担。
第二十条 持卡人遗失市民卡的，应当到扬州市民卡有限责任公司申请补领新卡，补卡的费用由持卡人自行承担。
第二十一条 持卡人因死亡、户籍变动、工作调动等原因，依法不再继续享受本市社会保障及其他社会公共服务的，持卡人或其近亲属在办结市民卡相关社会事务后，应当及时到扬州市民卡有限责任公司或其指定的代理服务网点申请注销。应当注销而未注销的市民卡，由扬州市民卡有限责任公司予以注销。
市民卡挂失、解挂失、注销的具体规定由市信息化行政主管部门根据本办法另行制定。
第二十二条 已参加市劳动和社会保险并领取医保卡的参保人员凭原医保卡免费换发市民卡；其他参保人员（如城市居民医疗保险、新型农村合作医疗保险）初次申领市民卡，由扬州市民卡有限责任公司按价格行政主管部门的核准收取工本费；特定困难人员领取市民卡，可减免工本费，具体办法由市信息化行政主管部门根据本办法另行制定。
第二十三条 持卡人换领或补领市民卡期间，市民卡相关应用部门应当保障其办理相关事务的权利，具体办法由相关应用部门另行制定。

第四章 法律责任

第二十四条 公民、法人或者其他组织发现扬州市民卡有限责任公司或相关应用部门在市民卡的发放、应用等管理过程中有违法行为的，可以向相关行政机关、监察机关举报，收到举报的机关应当予以调查处理。
第二十五条 扬州市民卡有限责任公司或相关应用部门违反本办法的规定，有下列情形之一的，由监察机关或相关行政机关责令改正；情节严重的，对行政机关直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）不依法履行发卡职责的；
（二）违法收取费用的；
（三）违法使用市民卡相关个人信息的；
（四）未依法采取安全保障措施造成个人隐私受侵害的；
（五）违反本办法规定的其他行为。
第二十六条 冒领、冒用、盗用他人市民卡牟取非法利益，或恶意攻击、破坏市民卡应用造成严重后果的的，由相关部门依法追究责任。

第五章 附 则

第二十七条 本办法施行后，市政府各部门（单位）和各县（市、区）政府不再发行与市民卡功能类似的其他卡。已发行的，应当逐步纳入市民卡体系，并相应调整原有的管理办法。
第二十八条 本办法自2009年10月9日起施行。